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Manuais do Sistema de Controles Internos – SCI

A Resolução CMN 2.554 de 24/09/98 estabeleceu a obrigatoriedade de criação e implementação do SCI (Sistema de Controles Internos), abrangendo aspectos organizacionais e de processos, objetivando diretamente:

  • Registro de responsabilidades e atividades na instituição;
  • Maior controle e segurança na execução das atividades;
  • Segregação de funções, evitando criar oportunidades negativas;
  • Facilidade na apuração das responsabilidades;
  • Facilidades para a Auditoria Interna no rastreamento das trilhas do SCI;
  • Facilidades para a fiscalização do BACEN, que passa a ter um padrão pré-definido de comportamento e de informações das instituições financeiras.

A instituição deve buscar o desenvolvimento e evolução de seus negócios, porém sempre alicerçada em sólida base organizacional e com consistentes ferramentas de controles, quesitos de fundamental importância para garantir a eficácia de seus processos e, em consequência, a minimização dos riscos de insucesso.

Com base nisto, foram elaborados os Manuais de Controles Internos do Sistema Regional Norte /Nordeste.
Manual de Organização: Retrata a forma como a organização está estruturada, seus responsáveis com competências e atribuições (Quem faz o quê?)

Manual de Regulamentação Básica do SCI: Retrata a forma como os negócios, serviços, produtos, devem ser feitos, prestados ou executados, estabelecendo limites, critérios e padrões, permitindo a qualquer tempo, controles em tempo real e verificação do caminho percorrido através das “trilhas” estabelecidas pelo SCI (Como é feito?)

No índice abaixo estão disponíveis as normas que compõem este Manual identificada, à sua direita, com “C” para Central e “S” para Singular. Portanto, para cada normativo existe a identificação de sua aplicabilidade, se “C” para Central ou “S” para Singular, podendo ainda ser comum às duas “C”/”S”:

Clique nos links abaixo para acessar os documentos.

Manuais de Controles Internos

 

Demonstrativos Financeiros

Centralização Financeira

Rateio TOTALBANCO CONAD