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Auditoria Interna é uma atividade de avaliação independente e de assessoramento da administração, voltada para o exame e avaliação da adequação, eficiência e eficácia dos sistemas de controle, bem como da qualidade do desempenho das áreas em relação às atribuições e aos planos, metas, objetivos e políticas definidos para as mesmas. A ação da Auditoria Interna estende-se por todos os serviços, programas, operações e controles existentes na Cooperativa. As auditorias se constituem ferramenta importante para verificação da adequação dos procedimentos adotados em um sistema de gestão.

MÉTODO:

O método e o escopo utilizados para Auditoria seguem as resoluções do BACEN e roteiro mínimo definido pela Unicred do Brasil e pela legislação aplicável. Todos os pontos analisados são demonstrados em relatório.

 

Os fatos relevantes constam de relatórios que são entregues ao Comitê Regional de Controles Internos, ao Conselho Fiscal, ao Conselho de Administração e são apresentados aos Conselheiros Vogais pelo Coordenador do Comitê Regional de Controles Internos, onde são cobradas as soluções e dirimidas as dúvidas. O Conselho de Administração define quais orientações estratégicas e as medidas a serem efetuadas pelas diversas áreas da Unicred Central N/NE.

Apontamentos críticos que incorram em descumprimento de normas emanadas dos órgãos reguladores e do Sistema Unicred são comunicados ao Banco Central do Brasil.

Em situações extraordinárias, os técnicos da Auditoria efetuam também auditorias especiais, quando detectado algum processo inadequado que mereça maior aprofundamento ou análises de Cooperativas para incorporação.

Os relatórios de atividades da Ouvidoria de todas as Cooperativas de Crédito Filiadas são analisados e possuem parecer da Auditoria Interna.

Se bem utilizado, o relatório da auditoria torna-se ferramenta de gestão útil e traz vários benefícios à Filiada auditada. Assim, a Unicred Central N/NE, através da área de Desenvolvimento, acompanha a leitura comentada do relatório, com a participação de todos os Dirigentes e Funcionários da Filiada, orientando quais medidas devem ser adotadas para evitar reincidências.


 

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